Jeg ønsker at sikre min kone bedst muligt, da jeg har en voksen søn fra mit første ægteskab, og da han på ingen måde er indstillet på, at min kone må sidde i uskiftet bo med ham, hvis jeg dør før hende.
Min kone og jeg har ingen børn sammen. Vores væsentligste aktiv er en gældfri ejendom, som vi ejer i fællesskab, og den tvinges min kone til at sælge, såfremt der skal udredes et større beløb i arv til min søn. Ejendommen har en handelsværdi på omkring tre mio. kr.
Jeg er klar over, at jeg kan forære min kone alt, hvad jeg ejer, hvis jeg vil forhindre, at min søn arver noget efter mig. Men den løsning ønsker jeg ikke.
Kan I beregne, hvad min søn kommer til at arve, hvis jeg begunstiger min kone mest muligt i et testamente?
Er der andet, jeg med fordel kan gøre?
"H.J.M."
Svar:
To gange JA!
Hvis du og din kone har den formueordning, der automatisk følger med et ægteskab, dvs. fælleseje, kan du ved hjælp af et testamente begrænse din søn arv, så din kone kommer til at sidde tilbage med 15/16 af det hele.
Ejer du og din kone fx værdier for 3,2 mio. kr., når du dør, skal din kone først have sin halvdel, dvs. 1,6 mio. kr., af fællesejet. Den anden halvdel, dvs. 1,6 mio. kr., udgør værdierne i dit dødsbo.
Har du begunstiget din kone mest muligt i et testamente, arver hun forlods tre fjerdedele af værdierne i dit dødsbo, dvs. 1,2 mio. kr. Derefter skal din kone have sin tvangsarv, og den udgør halvdelen af resten, dvs. 200.000 kr.
I dette eksempel kommer din kone til at sidde tilbage med værdier for tre mio. kr., mens din søn får 200.000 kr. som sin tvangsarv efter dig.
Da I ejer ejendommen sammen, kan du begrænse din søns tvangsarv til det halve, dvs. 100.000 kr. ud af jeres samlede værdier på 3,2 mio. kr., hvis testamentet suppleres med en ægtepagt. I dette tilfælde en ægtepagt, hvor alt, hvad du og din kone ejer i lige sameje, bliver jeres respektive skilsmissesæreje. Men med en tilføjelse om, at når den første af jer dør, bliver førstafdødes særeje til fælleseje, mens længstlevendes skilsmissesæreje skal være fuldstændig særeje.
Vi er udmærket klar over, at den omtalte ægtepagt kan lyde som det rene volapyk. Men betydningen af en sådan formueordning viser sig med al tydelighed, såfremt du dør før din kone, når I ejer en gældfri ejendom i fællesskab.
J.G./E.F.