Jeg er en ældre herre, som sidder i uskiftet bo med mine to sønner, og desuden har jeg en datter fra mit første ægteskab.
Da min datter har haft det vanskeligt med sin helbred og sit arbejde, vil jeg gerne hjælpe hende ovenpå igen. Men det vil min ene søn ikke acceptere. Han skaber sig helt tosset hver gang, jeg taler om at give min datter en økonomisk håndsrækning, så hun kan få ordentlige boligforhold og slippe ud af sin gæld.
Kan I oplyse, hvor meget jeg må give min datter, når værdien af det uskiftede bo udgør omkring halvanden mio. kr.?
Desuden ønsker jeg at oprette et testamente, hvor jeg begunstiger min datter. Og det har jeg mulighed for efter det testamente, som min kone og jeg fik oprettet i 1996. Her står, at "længstlevende frit kan ændre testamentet hvad angår arven efter længstlevende".
Kan I ud fra disse oplysninger afgøre, hvor meget jeg kan begunstige min datter med?
Har jeg andre muligheder?
"S.R."
Svar:
Til dels JA!, JA! og MÅSKE!
Når du sidder i uskiftet bo, har du en ejers rådighed over det hele, men du må ikke give gaver, der står i misforhold til den samlede værdi af det uskiftede bo.
Din ene søn kan ikke blande sig i, at du giver din datter penge, hvis beløbet holder sig under den omtalte og lidt flydende grænse. Der vil altid blive tale om en konkret vurdering af samtlige forhold i sådan en sag, men giver du fx din datter en afgiftsfri gave på 50.000 kr., kan den emsige søn ikke få boet skiftet af den grund.
Efter den nye arvelov kan du frit bestemme, hvem der skal arve tre fjerdedele af de værdier, som du efterlader dig. Derfor kan din datter komme til at arve 5/6 – inklusiv tvangsarven – af din halvdel af det uskiftede bo, hvis du begunstiger hende mest muligt i et testamente.
Du kan måske med fordel vælge, at du ikke vil sidde i uskiftet bo med dine to sønner. Nemlig hvis der i det testamente, som du og din kone oprettede i 1996, er en bestemmelse om, at du ved et skifte skal arve mest muligt efter din kone.
I den omtalte situation vil et skifte bevirke, at dine to sønner skal have 1/6 af værdierne i det uskiftede bo, og derefter får du ret til at disponere, som du har lyst til. Skulle du fx ønske at forære din datter en halv mio. kr., kan ingen blande sig i det.
J.G./E.F.